出纳作为企业财务体系中的重要一环，首要职责是确保资金的准确记录与安全。他们负责日常的现金和银行存款的收支操作，确保每一笔交易都有据可依，准确无误。这包括接收款项、支付账单、开具收据和支票等。出纳需利用财务软件，如金蝶、用友，及时更新账目，确保账实相符，为财务报表的编制提供基础数据。
二、合规审核与控制
在处理财务交易时，出纳必须严格遵守国家财经法规和公司内部的财务政策。他们负责审核报销单据的合法性和完整性，确保每一笔支出都有合法的审批流程。通过设置合理的内部控制机制，出纳帮助预防和发现潜在的财务风险，保障公司资产不受损失。
三、日常现金管理
出纳需每日清点库存现金，确保其与账面金额一致，同时进行银行对账，解决任何差异。他们还需监控现金流量，预测现金需求，避免资金闲置或短缺，确保企业运营的流动性。在现金管理中，出纳的精细操作直接关系到企业的日常运营效率。
四、票据与凭证管理
妥善保管和处理各种财务票据是出纳的又一重要职责。无论是支票、汇票还是电子支付凭证，出纳都需确保其正确使用、安全存放，并及时归档，便于日后审计和查询。出纳还需编制和审核会计凭证，确保每笔业务的会计处理符合会计准则。
五、财务报表辅助编制
虽然主要的财务分析和报表编制由会计完成，但出纳提供的现金流量数据是财务报表不可或缺的一部分。他们需要定期汇总现金和银行账户的变动情况，为月度、季度和年度财务报告提供准确的现金流信息，帮助管理层了解公司的财务健康状况。
六、内外部沟通协调
出纳在工作中还需与银行、供应商、客户以及内部各部门保持良好的沟通。无论是处理银行事务，还是协调解决付款问题，出纳都扮演着沟通桥梁的角色，确保信息的准确传递，促进业务的顺利进行。
七、风险管理与防范
识别和评估财务流程中的风险是出纳的日常工作之一。这包括防止欺诈、确保资金安全、监控现金流风险等。通过建立和维护有效的内部控制流程，出纳帮助公司减少财务损失，保护企业免受不法侵害。
出纳的工作虽细碎却至关重要，他们不仅是资金流动的守护者，也是企业财务健康的重要维护者。通过严谨的操作和高效的管理，出纳确保每一笔资金的透明与安全，为企业的稳定发展奠定坚实的财务基础。